Verfahrensdokumentation?
Warum benötigen Sie eine Verfahrensdokumentation?
Das Bundesministerium der Finanzen hat am 14.11.2014 die GoBD "Grundsätze zur Ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff" veröffentlicht.
GoBD
Die GoBD enthalten die rechtliche Grundlage zur Erstellung einer Verfahrensdokumentation, die alle buchführungspflichtigen Unternehmen, sowie Unternehmer, die für Zwecke der Umsatzsteuer Aufzeichnungen machen, vorlegen müssen.
Das können wie für Sie tun
- Verfahrensdokumentation
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Allgemeine Beschreibung
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Anwendungsdokumentation
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Technische Systemdokumentation
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Betriebsdokumentation
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Merkblatt zum weiteren Ablauf und Umgang mit der Verfahrensdokumentation.
- Internes Kontrollsystem
- Checkliste Rechnungsprüfung
- Muster: Einweisung in die Verfahrensdokumentation
- Muster: Protokoll für Abweichungen/Auffälligkeiten.
- Bei ersetzendem Scannen: Muster zur Einweisung in das Digitalisierungsverfahren.
- Nach Absprache weitere unternehmensspezifische Checklisten und Muster-Protokolle.
